Actualizare decont tva 2016 (d300)


http://expertsoft.eu/news.php?extend.360.3

Posted in Contabilitate | Leave a comment

Update ICAS v.417 din 15 Februarie 2016


DECLARATII
================
[+] S-a actualizat declaratia 300.
[+] S-a actualizat versiunea PDF a declaratiei 390.
INTRARI
================
[-] Nu afisa corect soldul facturilor de achizitii deseuri persoane fizice.
TERTI
================
[-] Configureaza noua in Setari->Firme..->(prima pagina)->”Se permite inregistrari multiple pentru terti cu acelasi cod fiscal”,
ce permite mai multe pozitii pt. acelasi cod fiscal(TERTI cu mai multe puncte de lucru).
DIVERSE
================
[*] Actualizare Baza de Date.
[*] Actualizare Duk Integrator(Dist).

OpANAF nr. 588/2016 reglementeaza noul formular al decontului de TVA adaptat la prevederile noului Cod fiscal.
Se remarca utilizarea cotelor de TVA:
1. cota generala de TVA valabila pe teritoriul national;
2. cota redusa de 9%, prima cota redusa;
3. cota redusa de 5%, a doua cota redusa aplicabila de la 1 ianuarie 2016.
„La o analiza generala a actului normativ nu identificam dificultati deosebite si modificari substantiale fata de
formularul de decont existent anterior”, spune consultantul fiscal Adrian Benta.
Retinem cateva lucruri importante din perspectiva tranzactiilor incepute in anul trecut si finalizate in
perioada curenta, respectiv:
la randul 16 din decontul de TVA se evidentiaza tranzactiile pentru care intervine o regularizare a cotei de
TVA la care se utilizeaza procentul de 24% sau 9%. Tot la acest rand se inregistreaza celelalte regularizari cu
privire la TVA colectata.
regularizarile privind taxa de dedus se inregistreaza la randul 30 din decontul de TVA;
inregistrarea achizitiilor ce nu sunt in sfera TVA nu este obligatorie si subliniem ca ne referim numai la
cumparari. Daca persoana impozabila decide declararea acestora in decontul de TVA atunci aceasta are
posibilitatea sa le inregistreze la randul 26 sau 26.1.
se pastreaza depunerea pana pe data de 25 a lunii urmatoare perioadei fiscale avute de contribuabil, luna
sau trimestru. Cel putin teoretic, unii contribuabili pot solicita depunerea semestriala sau anuala, conform
prevederilor de la art. 392 alin. (9) din Codul fiscal.
In sectiunea a doua a decontului de TVA se vor declara, dupa caz, informatii privind:
facturi emise sau primite dupa inspectia fiscala;
informatii privind taxa pe valoarea adaugata neexigibila;
situatii defalcate atat pe livrari de bunuri cat si pentru cumparari de bunuri pentru care TVA are caracter de
neexigibil. Observam ca acestea trebuie precizate si defalcate pe livrarile/achizitiile efectuate in ultimele 6
luni in total livrari/achizitii.

Posted in Contabilitate, Declaratii Fiscale, Versiuni | Leave a comment

STAMPILA nu mai este obligatorie


Începând cu data de 23 iulie 2015 persoanele fizice, persoanele juridice de drept privat, precum si entitatile fara personalitate juridica NU mai au obligatia de a aplica stampila pe:

  • declaratii, cereri sau orice alte documente depuse la institutiile sau autoritatile publice;
  • documente sau orice alte înscrisuri emise în relaia dintre acestea

Începând cu data de 23 iulie 2015 se abroga toate prevederile legale referitoare la obligatia aplicarii stampilei de catre persoanele fizice, persoanele juridice de drept privat si de entitatile fara personalitate juridica.

Baza legala: art. V din OG nr. 17/2015 privind reglementarea unor masuri fiscal-bugetare si modificarea si completarea unor acte normative, publicat în MO nr. 540 din 20 iulie 2015

Posted in Declaratii Fiscale, Fiscalitate | Leave a comment

Reducerile comerciale conform cu OMFP 1802/2014


OMFP 1802/2014 a modificat tratamentul contabil in ceea ce priveste reducerile comerciale:

1. REDUCERI COMERCIALE LA CUMPARATOR
OMFP 3055/2009
OMFP 1802/2014
Reducerile comerciale la achizitiile de bunuri
Reducerile comerciale la achizitiile de bunuri
  • Reducerea comerciala primita de la furnizor si inscrisa pe factura de achizitie, reduce costul de achizitie al bunurilor.
  • Reducerile comerciale care se primesc ulterior facturarii bunurilor se inregistreaza distinct in contabilitate in contul 609 –Reduceri comerciale primite, pe seama conturilor de terti.
  •  Reducerea comerciala primita de la furnizor si inscrisa pe factura de achizitie, reduce costul de achizitie al bunurilor.
  • Reducerile comerciale care se primesc ulterior facturarii bunurilor corecteaza costul stocurilor daca acestea mai sunt in gestiune. Daca nu mai sunt atunci se inregistreaza distinct in contabilitate in contul 609 –Reduceri comerciale primite, pe seama conturilor de terti.
Reducerile comerciale la prestarile de servicii
Reducerile comerciale la prestarile de servicii
  • Reducerile comerciale la prestari de servicii primite ulterior facturarii, indiferent de perioada la care se refera, se evidentiaza distinct in contabilitate in contul 609- Reduceri comerciale primite, pe seama conturilor de terti
  •  Reducerile comerciale la prestari de servicii primite ulterior facturarii, indiferent de perioada la care se refera, se evidentiaza distinct in contabilitate in contul 609- Reduceri comerciale primite, pe seama conturilor de terti
2.REDUCERILE COMERCIALE LA VANZATOR
Reducerile comerciale la vanzarile de bunuri
Reducerile comerciale la vanzarile de bunuri
  • Reducerile comerciale acordate la facturarea bunurilor ajusteaza veniturile din vanzarea marfurilor.
  • Reducerile comerciale acordate ulterior facturarii bunurilor, indiferent de perioada la care se refera, se vor evidentia distinct in contul 709 – Reduceri comerciale acordate pe seama conturilor de terti.
  •  Reducerile comerciale daca sunt tratate impreuna vor ajusta veniturile din vanzare, indiferent daca sunt acordate o data cu factura de achizitie sau ulterior.
  • Reducerile comerciale acordate ulterior facturarii bunurilor, indiferent de perioada la care se refera, se vor evidentia distinct in contul 709 – Reduceri comerciale acordate, pe seama conturilor de terti.
Reducerile comerciale la prestarile de servicii
Reducerile comerciale la prestarile de servicii
  • Reducerile comerciale la prestari de servicii acordate ulterior facturarii, indiferent de perioada la care se refera, se evidentiaza distinct in contabilitate in contul 709-Reduceri comerciale acordate, pe seama conturilor de terti.
  •  Reducerile comerciale la prestari de servicii acordate ulterior facturarii, indiferent de perioada la care se refera, se evidentiaza distinct in contabilitate in contul 709- Reduceri comerciale acordate, pe seama conturilor de terti.
 Exemplu de monografie contabilab aferenta reducerilor comerciale conform cu OMFP 1802/2014 pentru cumparare/vanzare de marfuri.
 LA CUMPARATOR
SC ALFA SRL cumpara marfuri in valoare de 15.000 lei + TVA, in data de 15.03.2015. Pe 31.03.2015 primeste o factura cu o reducere comerciala de 15% + TVA. La data de 31.03.2015 SC ALFA SRL mai avea in stoc marfa in valoare de 5.000 lei.
15.03.2015
%
=
401
18.600
371
15.000
4426
3.600
31.03.2015
Marfa vanduta = 15.000-5.000=10.000
Reducere aferenta marfii vandute = 10.000*15%=1.500
Diminuare cost achizitie marfa in stoc = 5.000*15%=750
401
=
%
2.790
609
1.500
371
750
4426
540
LA VANZATOR
1. SC BETA SRL vinde marfuri in valoare de 15.000 lei + TVA, in data de 15.03.2015. Pe 31.03.2015 acorda o reducere comerciala pe factura distincta de 15% + TVA, reducere comerciala aferenta marfurilor vandute cu factura din data de 15.03.2015.
15.03.2015
4111
=
%
18.600
707
15.000
4427
3.600
31.03.2015
Reducere acordata = 15.000*15%=2.250
4111
=
%
2.250
707
1.710
4427
540
2. SC BETA SRL vinde marfuri in valoare de 15.000 lei + TVA, in data de 15.03.2015.
Pe 31.03.2015 acorda o reducere comerciala pe factura distincta de 15% + TVA societatii ALFA SRL, reducere aferenta marfurilor vandute. Reducerea comerciala nu este asociata marfurilor vandute pe data de 15.03.2015.
15.03.2015
4111
=
%
18.600
707
15.000
4427
3.600
31.03.2015
Reducere acordata = 15.000*15%=2.250
4111
=
%
2.250
709
1.710
4427
540
Exemplu de monografie contabilab aferenta reducerilor comerciale conform cu OMFP 1802/2014 pentru prestare de servicii.
SC ALFA SRL factureaza anual servicii de salubritate firmei SC BETA SRL. Valoarea serviciilor facturate este de 1.200 lei/anual+TVA la data de 31.03.2015. Reducerea comerciala este acordata o data cu factuarea serviciilor si este de 120 lei+TVA.
LA CUMPARATOR
31.03.2015
Inregistrare factura prestare servicii
%
=
401
1.488
628
1.200
4426
288
Inregistrare reducere comerciala aferenta prestarii de servicii
%
=
401
-148,80
609
-120,00
4426
-28,80
LA VANZATOR
31.03.2015
Inregistrare factura prestare servicii
4111
=
%
1.488
704
1.200
4427
288
Inregistrare reducere comerciala aferenta prestarii de servicii
4111
=
%
-148,80
709
-120,00
4427
-28,80
SURSA
Posted in Contabilitate | Leave a comment

Eliminarea impozitarii bacsisului incepand cu 9 iulie 2015


Prin Legea 186/2015 publicată în M.Of. 495/06 iulie 2015 se aprobă și se modifică ordonanța 8/2015, eliminand impozitarea bacsisului. Aceasta lege intra in vigoare la 3 zile de la publicare(joi, 9 iulie).

Actul normativ, in forma publicata, abroga dispozitiile care definesc bacsisul, cele care stabilesc ca bacsisul trebuie marcat pe un bon fiscal separat, precum si cele care prevad ca angajatorul poate decide daca pastreaza bacsisul sau il distribuie angajatilor.

De asemenea, prin Legea nr. 186/2015 sunt eliminate si articolele potrivit carora angajatii trebuie sa inscrie banii pe care ii detin in Registrul de bani personali.

Practic, odata cu eliminarea acestor prevederi din legislatie, ne intoarcem la vechiul cadru legal, care nu reglementa in niciun fel sumele suplimentare de bani primite de angajatii din anumite ramuri de activitate sub forma de bacsis.

In concluzie din data de 9 iulie 2015:

– nu se vor mai emite bonuri fiscale pentru bacșiș
– nu mai este nevoie de regulamentul intern cu privire la bacșiș
– nu se mai completează registrul de bani personali și nici nu se mai pot sancționa firmele pentru inexistența acestuia.

Posted in Contabilitate, Fiscalitate | Leave a comment

Actualizare kit de instalare ICAS


A fost actualizat kitul de instalare, pentru programul de contabilitate ICAS, la versiunea 366 din 16 Ianuarie 2015.(http://expertsoft.eu/request.php?13)

Posted in IT, Programe, Tehnice, Versiuni | Tagged , | Leave a comment

Reactualizare program de contabilitate ICAS


Daca sunt depistate erori minore in ultima versiune publicata a programului de contabilitate ICAS, nu se va compila o versiune noua ci se va recompila ultima versiune.       In aceasta situatie se recomanda reactualizarea soft-ului de contabilitate din meniul [Ajutor]=>[Reactualizare…].

Posted in Programe, Tehnice, Versiuni | Leave a comment